BDO w Rumunii: praktyczny przewodnik dla polskich firm - rejestracja, podatki i wybór lokalnego audytora

Czy BDO w Rumunii to dobry partner dla polskich firm? Kluczowe usługi i korzyści

Czy BDO w Rumunii to dobry partner dla polskich firm? Krótkie i jednoznaczne: może być — o ile wybierzesz biuro z udokumentowanym doświadczeniem w obsłudze zagranicznych inwestorów i jasno określisz zakres współpracy. BDO działa w globalnej sieci, co daje dostęp do ujednoliconych standardów audytu, doradztwa podatkowego i księgowego, a jednocześnie lokalnych kompetencji niezbędnych do poruszania się po rumuńskim prawie gospodarczym i administracyjnym.

Kluczowe usługi oferowane przez , które interesują polskie firmy, to m.in. rejestracja spółki i prowadzenie księgowości, doradztwo podatkowe (CIT, VAT, składki społeczne CAS/CASS), payroll i kadry, usługi audytorskie, wsparcie w zakresie transfer pricing oraz due diligence przy akwizycjach. Równie istotne są usługi compliance — przygotowanie lokalnych procedur, zgłoszeń do urzędów i raportów wymaganych przez rumuńskie instytucje.

Główne korzyści dla polskich przedsiębiorstw to skrócenie czasu wejścia na rynek dzięki gotowym procesom rejestracyjnym, zmniejszenie ryzyka błędów formalnych i kar, a także możliwość optymalizacji podatkowej w granicach prawa. BDO oferuje wsparcie w wykorzystaniu umów o unikaniu podwójnego opodatkowania i w interpretacji miejscowych przepisów VAT — to kluczowe przy eksporcie usług i towarów z Polski do Rumunii.

Przy podejmowaniu decyzji warto zwrócić uwagę na praktyczne aspekty współpracy: czy zespół ma doświadczenie z polskimi klientami, czy komunikuje się w języku polskim lub angielskim, jak wygląda transparentność kosztów oraz jakie referencje i case studies może przedstawić. Dobrze dobrany partner z sieci BDO w Rumunii zapewni nie tylko usługę księgową czy audyt, lecz także strategiczne wsparcie przy rozwoju działalności — od rejestracji spółki po długofalową optymalizację podatkową.

Rejestracja spółki w Rumunii krok po kroku z pomocą BDO: wymagane dokumenty, terminy i koszty

Rejestracja spółki w Rumunii z pomocą BDO zaczyna się od wyboru formy prawnej — dla polskich przedsiębiorstw najczęściej będzie to SRL (Societate cu Răspundere Limitată), odpowiednik polskiej sp. z o.o. BDO wspiera klienta na każdym etapie: przygotowuje i weryfikuje dokumentację, zapewnia tłumaczenia przysięgłe na język rumuński, organizuje notarialne potwierdzenie podpisów oraz załatwia wymagane apostille dla dokumentów wystawionych w Polsce. Dzięki temu proces przebiega sprawniej niż w samodzielnej procedurze i minimalizuje ryzyko odrzucenia wniosku przez Oficiul Registrului Comerțului.

Wymagane dokumenty zwykle obejmują: akt założycielski/statut spółki, listę udziałowców i członków zarządu, dowody tożsamości (paszporty), dowód posiadania adresu siedziby w Rumunii, dowód wniesienia kapitału zakładowego (min. 200 RON dla SRL) oraz pełnomocnictwa dla przedstawicieli (jeśli udziałowcy działają z zagranicy). Dodatkowo należy złożyć deklarację o beneficjentach rzeczywistych (UBO). BDO pomaga skompletować te dokumenty i zadbać o wymagane tłumaczenia i apostille, co jest kluczowe dla sprawnej rejestracji.

Czas rejestracji i kolejne kroki — przy kompletnych dokumentach rejestracja SRL w Krajowym Rejestrze Handlowym w Rumunii trwa zwykle od kilku dni roboczych do około 2 tygodni. Po wpisie spółka otrzymuje numer identyfikacji podatkowej (CUI) niemal od ręki. Rejestracja do VAT może zająć dodatkowo od 10 do 30 dni, w zależności od profilu działalności i wymogów Urzędu Skarbowego. BDO koordynuje całość procedury: złożenie wniosku, komunikację z rejestrem, otwarcie rachunku bankowego i zgłoszenia do organów podatkowych.

Koszty obejmują opłaty urzędowe (stosunkowo niskie), koszty notarialne i tłumaczeń oraz honorarium doradcze. Orientacyjnie, pełen pakiet usług rejestracyjnych realizowany przez firmę doradczą taką jak BDO może kosztować od kilkuset do kilku tysięcy euro — w zależności od stopnia zaangażowania (np. czy potrzebne jest pełnomocnictwo, pomoc w organizacji siedziby, otwarcie konta bankowego czy rejestracja VAT). Przed podjęciem współpracy warto poprosić o szczegółowy kosztorys i harmonogram działań.

Praktyczny check‑list przed startem:

Przygotuj skany dokumentów tożsamości udziałowców i członków zarządu.

Ustal adres siedziby w Rumunii (BDO oferuje pomoc w znalezieniu rozwiązania).

Przygotuj statut spółki i informację o kapitale zakładowym.

Zamów tłumaczenia przysięgłe i apostille dla dokumentów polskich.

Uzgodnij z BDO zakres ich usług i otrzymaj wycenę oraz przewidywany harmonogram.

Podatki dla polskich przedsiębiorstw w Rumunii: CIT, VAT oraz składki na ubezpieczenia społeczne (CAS/CASS) i obowiązki deklaracyjne

Podatki w Rumunii — podstawowe stawki i wybór reżimu podatkowego. Dla większości spółek obowiązuje w Rumunii standardowy podatek CIT w wysokości 16%. Alternatywą dla bardzo małych przedsiębiorstw jest system impozit pe microîntreprinderi (podatek od mikroprzedsiębiorstw), z preferencyjnymi stawkami (zwykle 1% przy zatrudnieniu pracowników lub 3% bez pracowników) — próg kwalifikacji do tego reżimu to historycznie do około 1 mln EUR obrotu rocznie. Decyzja między CIT a reżimem mikroprzedsiębiorstw powinna być analizowana indywidualnie, bo wpływa na możliwość odliczania kosztów, rozliczanie strat i stosowanie ulg podatkowych.

VAT — stawki, rejestracja i obowiązki deklaracyjne. Standardowa stawka VAT w Rumunii wynosi 19%, z obniżonymi stawkami (np. 9% i 5%) dla określonych towarów i usług. Rejestracja do VAT jest obowiązkowa po przekroczeniu progu obrotu (aktualnie około 88 500 RON rocznie) lub wcześniej, jeśli firma prowadzi transakcje wewnątrzwspólnotowe. Zarejestrowane podmioty składają deklaracje VAT regularnie (zwykle miesięcznie; w niektórych przypadkach możliwy jest tryb kwartalny) oraz prowadzą ewidencje do rozliczeń VAT i raportowania transakcji wewnątrzwspólnotowych.

Składki na ubezpieczenia społeczne (CAS/CASS) i obowiązki płatnika. Zatrudniając pracowników w Rumunii, polska spółka musi działać jak płatnik zobowiązań — pobierać i odprowadzać podatki dochodowe od osób fizycznych oraz składki na ubezpieczenia społeczne: CAS (pension contribution) i CASS (health contribution), jak również inne daniny i składki zależne od rodzaju umowy. To oznacza comiesięczne deklaracje płacowe i terminy zapłaty, a także prowadzenie dokumentacji kadrowo‑płacowej zgodnie z rumuńskimi przepisami — łączne obciążenie kosztu pracy może znacząco różnić się w zależności od struktury wynagrodzeń i stosowanych składników.

Podatki u źródła, unikanie podwójnego opodatkowania i obowiązek raportowania. Wypłaty typu dywidendy, odsetki czy tantiemy mogą podlegać podatkowi u źródła, jednak wiele przypadków jest upraszczanych dzięki umowie o unikaniu podwójnego opodatkowania Polska–Rumunia oraz przepisom UE (np. dyrektywie parent‑subsidiary). Ponadto przedsiębiorstwa powiązane muszą pamiętać o zasadach cen transferowych i obowiązku przygotowania dokumentacji, aby uniknąć korekt podatkowych. Błędy w rozliczeniach VAT, CIT czy składek socjalnych często skutkują odsetkami i sankcjami — dlatego kluczowa jest rzetelna polityka compliance i terminowe deklaracje.

Jak może pomóc polskim firmom? BDO oferuje wsparcie w wyborze optymalnego reżimu podatkowego, rejestracji VAT, przygotowaniu deklaracji CIT i rozliczeń płacowych oraz w zastosowaniu umów o unikaniu podwójnego opodatkowania. Praktyczne usługi obejmują również monitoring zmian legislacyjnych, przygotowanie dokumentacji transfer pricing oraz reprezentację przed urzędami podatkowymi — co jest szczególnie ważne dla firm wchodzących na rynek rumuński, które chcą zminimalizować ryzyko kar i zoptymalizować koszty podatkowe. Warto przed podjęciem decyzji zasięgnąć lokalnej ekspertyzy BDO, by dostosować strukturę podatkową do profilu działalności i planów rozwoju.

Optymalizacja podatkowa i unikanie podwójnego opodatkowania: praktyczne wskazówki od

Optymalizacja podatkowa i unikanie podwójnego opodatkowania to jeden z kluczowych obszarów, w którym wsparcie lokalnego biura BDO w Rumunii może przynieść realne oszczędności i pewność prawną polskim przedsiębiorstwom. Przede wszystkim warto zacząć od analizy rezydencji podatkowej spółki oraz charakteru działalności w Rumunii — decyzja o prowadzeniu działalności przez oddział (branch) czy spółkę zależną ma znaczenie dla opodatkowania zysków, dywidend i możliwości zastosowania ulg wynikających z umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania między Polską a Rumunią. BDO pomaga w ocenie, która struktura jest korzystniejsza w kontekście celów biznesowych i podatkowych klienta.

Drugim filarem bezpiecznej optymalizacji są ceny transferowe i dokumentacja. Transakcje wewnątrzgrupowe muszą być udokumentowane według zasady arm’s length; brak rzetelnej polityki cen transferowych zwiększa ryzyko korekt podatkowych i kar. BDO przygotowuje kompleksowe analizy porównawcze, dokumentacje TP oraz wspiera w negocjowaniu metod rozliczania z lokalnymi organami, a także wnioskach o porozumienia cenowe (APA), gdy konieczne jest długoterminowe zabezpieczenie stosowanej metody.

Wykorzystanie ulg i zwolnień — Rumunia oferuje różne mechanizmy wsparcia (np. ulgi na działalność badawczo‑rozwojową, zachęty inwestycyjne czy preferencje w niektórych sektorach). Istotne jest jednak precyzyjne dopasowanie dostępnych instrumentów do specyfiki działalności i prawidłowe udokumentowanie spełnienia warunków. BDO identyfikuje możliwe zwolnienia i przygotowuje wnioski oraz dokumentację, minimalizując ryzyko kwestionowania ulg przez fiskusa.

Praktyczne wskazówki, które warto wdrożyć od razu, to m.in.:

przegląd struktur transgranicznych pod kątem umowy Polska–Rumunia i zastosowanie mechanizmu unikania podwójnego opodatkowania;

wdrożenie polityki cen transferowych zgodnej z wytycznymi OECD i lokalnymi przepisami;

analiza opcji repatriacji zysków (dywidendy, odsetki, opłaty licencyjne) oraz zastosowanie zwolnień/obniżonych stawek u źródła;

kontrola kwestii ubezpieczeń społecznych i stosowanie formularzy A1 dla delegowanych pracowników, by uniknąć podwójnych składek.

oferuje szybki tax health check, przygotowanie dokumentacji oraz reprezentację wobec urzędów — to praktyczne kroki, które redukują ryzyko i poprawiają efektywność podatkową.

Podsumowując, skuteczna optymalizacja podatkowa to kombinacja znajomości umów międzynarodowych, solidnej dokumentacji cen transferowych oraz świadomego wykorzystania lokalnych ulg. Współpraca z BDO w Rumunii daje polskim firmom dostęp do eksperckiej analizy, praktycznych narzędzi oraz wsparcia przy negocjowaniu rozwiązań z urzędami — co w efekcie przekłada się na niższe ryzyko fiskalne i optymalizację kosztów podatkowych. Dla najlepszych rezultatów zalecane jest przeprowadzenie indywidualnej analizy podatkowej przed wdrożeniem struktury transgranicznej.

Jak wybrać lokalnego audytora i doradcę BDO w Rumunii: kryteria wyboru, zakres audytu i orientacyjne stawki

Wybór lokalnego audytora i doradcy BDO w Rumunii to decyzja, która może znacząco wpłynąć na komfort prowadzenia działalności i zgodność z lokalnymi przepisami. Dla polskich firm kluczowe jest, by partner miał nie tylko doświadczenie w obsłudze międzynarodowych grup, ale też dogłębną znajomość rumuńskiego prawa podatkowego i zasad rachunkowości (RO GAAP) oraz standardów międzynarodowych (IFRS). Szukając doradcy, warto ocenić jego kompetencje branżowe, referencje od firm z Polski, dostępność zespołu anglo- i polskojęzycznego oraz zdolność do pracy zdalnej i na miejscu.

Kryteria wyboru — na co zwrócić uwagę przed podpisaniem umowy:

Certyfikaty i uprawnienia: czy audytor jest zarejestrowany w rumuńskich organach nadzoru i posiada licencję do przeprowadzania badań sprawozdań?

Doświadczenie sektorowe: doświadczenie w Twojej branży (np. IT, produkcja, usługi finansowe) wpływa na jakość audytu i trafność rekomendacji.

Zakres usług: czy firma oferuje kompleksową obsługę (audyt, doradztwo podatkowe, transfer pricing, payroll, compliance VAT)?

Jasność komunikacji i języki: dostępność konsultantów mówiących po polsku lub angielsku oraz szybki kanał komunikacji z zespołem w Rumunii.

Referencje i opinie: opinie innych polskich przedsiębiorstw i przykładowe case studies.

Zakres audytu i usług doradczych oferowanych przez zwykle obejmuje badanie rocznych sprawozdań finansowych, przeglądy śródroczne, doradztwo podatkowe (CIT, VAT, składki CAS/CASS), wdrożenia IFRS, przeglądy wewnętrznych kontroli oraz usługi z zakresu transfer pricing i optymalizacji podatkowej. Dla firm wejściowych warto też zamówić usługę „health check” — przegląd dokumentacji rejestracyjnej, umów z kontrahentami i polityk płacowych, aby szybko zidentyfikować ryzyka i zaległości.

Orientacyjne stawki — przykładowe widełki (warto traktować je jako przybliżone): mały audyt roczny dla spółki o prostym modelu biznesowym: ~1 000–5 000 EUR; średniej wielkości spółka/kompleksowy audyt i doradztwo podatkowe: ~5 000–20 000 EUR; duże grupy i audyty z elementami transfer pricing/IFRS: 20 000 EUR i więcej. Konsultacje doradcze zwykle rozliczane są godzinowo: ~50–200 EUR/h w zależności od seniority i specjalizacji. Dodatkowo mogą wystąpić koszty podróży, tłumaczeń, oraz VAT — dlatego warto prosić o ofertę z wyraźnym rozbiciem pozycji i możliwością ustalenia stałej ceny za zakres prac.

Praktyczne wskazówki na koniec: przed wyborem poproś o szczegółowe RFP (opis zakresu, oczekiwane termin y, lista dokumentów) i porównaj minimum trzy oferty. Sprawdź, czy proponuje dedykowany zespół, harmonogram i KPI (czas reakcji, terminy raportów). Negocjuj możliwość stałej współpracy (retainer) lub rozbicia projektu na etapy — to często obniża koszty i poprawia przewidywalność budżetu. Dobrze dobrany audytor to nie tylko koszt zgodności, lecz inwestycja w bezpieczeństwo podatkowe i operacyjne Twojej spółki w Rumunii.